个体户和公司哪个交税少？税务师对比表
许多创业者在起步阶段都会纠结：注册个体户还是公司更省税？两者的纳税逻辑、政策优惠和实际税负差异较大。本文通过核心税种对比、政策解析、案例测算，帮你理清思路。
一、核心税种差异
1. 增值税
无论是个体户还是公司，增值税的征收逻辑主要取决于纳税人身份（小规模或一般纳税人），而非主体类型。
- 小规模纳税人：适用1%征收率，季度销售额≤30万元免征增值税。
- 一般纳税人：税率根据行业不同为6%-13%，但可抵扣进项税额。
结论：若销售额较低（年≤500万元），个体户和公司增值税税负基本一致。
2. 所得税
公司：
- 企业所得税：标准税率25%；若符合小微企业条件（年利润≤300万元、人数≤300人），税率最低为5%（利润≤300万元部分）。
- 股东分红税：利润分配时需再缴20%个人所得税。
个体户：
- 个人经营所得税：适用5%-35%超额累进税率，但年利润≤200万元部分可减半征收。
结论：个体户无需缴纳企业所得税和分红税，若利润较低（如≤100万元），税负通常低于公司。
二、实际税负对比：年利润50万元的案例
假设个体户和公司均为小规模纳税人（免征增值税）：
- 个体户：
（50万-6万免征额）×30%税率-速算扣除数=9.15万→减半后实际缴税4.575万。
- 公司：
企业所得税50万×5%=2.5万 + 分红税（50万-2.5万）×20%=9.5万→合计12万元。
结论：个体户税负约为9.15%，公司为24%，差距显著。
三、优惠政策盘点
个体户的优势：
- 双免政策：年销售额≤120万元，免征增值税和个人所得税。
- 核定征收：部分地区按0.5%-1.5%附征率征税，综合税负可低至1.56%。
公司的优势：
- 研发加计扣除：高新技术企业可享15%企业所得税率，研发费用可税前加计扣除。
- 亏损结转：公司亏损可结转5年抵税，个体户仅限当年。
四、如何选择？看这4个关键点
- 业务规模：
- 个体户适合利润低、规模小（如年利润≤200万元）、无需开专票的场景。
- 公司适合业务复杂、需融资或吸引投资的长期规划。
- 上下游需求：
若合作方要求一般纳税人资质或需频繁开增值税专用发票，公司更合适。
- 地方政策：
部分园区对个体户提供核定征收或免税政策，可降低税负至0%-1.5%。
- 风险承担：
公司为有限责任，个体户需承担无限责任，风险更高。
五、常见误区解答
问：个体户不用记账报税？
错！个体户需按规记账，核定征收虽简化流程，但并非完全免税。
问：公司分红税能避免吗？
可通过再投资或利润留存降低分红频率，但无法完全规避。
写在最后
个体户的税负优势在创业初期更明显，尤其适用于轻资产、低利润的行业（如设计、咨询）。而公司在规模化经营、融资和品牌建设上更具潜力。建议结合业务阶段、政策红利和风险偏好综合决策。
若想了解具体税负测算或地方优惠政策，可咨询专业税务师，量身定制方案。
