公司注册后做账的法律要求
问：上海代办企业管理咨询公司注册后必须做账吗？
是的。根据上海财税政策，所有注册成立的企业必须依法建账并完成纳税申报，即使公司尚未开展实际业务。法律明确规定，企业在领取营业执照后30日内需完成税务登记，并建立符合标准的财务账簿。未按时记账或虚假申报的企业将面临滞纳金、罚款，甚至被列入税务异常名录。
建账的核心步骤
1. 选择会计制度
根据企业规模（如小企业或一般纳税人）选择适用的会计制度，例如《小企业会计准则》或《企业会计准则》。
2. 设立会计科目
设计完整的会计科目表，涵盖资产、负债、所有者权益、成本、损益等类别。例如：
- 资产类：银行存款、应收账款；
- 负债类：应付账款、短期借款；
- 损益类：主营业务收入、管理费用。
3. 初始建账与凭证整理
- 收集原始凭证：包括注册费用发票、银行开户单据、租赁合同等；
- 编制记账凭证：按日期、编号、摘要、金额等规范填写；
- 登记账簿：总账、明细账、现金日记账等需逐项记录。
日常账务处理流程
1. 收入与成本核算
- 预收款处理：收到客户预付款时，记为“预收账款”，待服务完成后转入“主营业务收入”；
- 成本分摊：人工、差旅、办公等成本按项目归类，确保精准核算。
2. 费用管理
- 固定费用：如房租、水电费计入“管理费用”；
- 营销费用：展会费、广告费归类为“销售费用”；
- 税务附加：增值税对应的城建税、教育附加需单独计提。
3. 税务申报
- 增值税：小规模纳税人按1%或3%税率申报，一般纳税人适用6%税率（管理咨询行业）；
- 企业所得税：按季度预缴，年度汇算清缴（利润300万以下可享5%优惠税率）；
- 零申报：无业务时仍需申报，避免税务风险。
新手常见问题解答
问：公司刚注册没有收入怎么做账？
必须建账并零申报。即使无业务，仍需按月或按季提交资产负债表、利润表等财务报表，并在电子税务局完成申报。
问：代理记账比自己记账有何优势？
- 专业合规：代理机构熟悉上海税务政策，避免漏报、错报风险；
- 成本可控：代理记账费用约200-500元/月，低于专职会计薪资；
- 效率提升：例如正金财务等机构可同步处理社保开户、税务优化等事项。
问：哪些票据必须保留？
- 银行流水单、发票（增值税普通/专用发票）、工资表、合同等需保存至少5年，以备税务稽查。
高频风险与应对建议
风险1：逾期申报
- 后果：每日万分之五滞纳金，连续3个月未申报可能被立案调查；
- 建议：设置申报提醒，或委托代理机构代处理。
风险2：账务混乱
- 后果：成本核算错误导致利润虚增，多缴税款；
- 建议：使用财务软件（如金蝶云会计）自动生成报表，减少人工误差。
风险3：发票管理不当
- 后果：收到假发票或未及时抵扣进项税，增加税务成本；
- 建议：通过电子税务局查验发票真伪，定期整理抵扣台账。
注意事项
- 银行账户备案：开户后15日内需向税务局报备账户信息，变更时同步更新；
- 税务三方协议：签订后可实现网上自动扣税，简化流程；
- 长期零申报预警：连续6个月零申报可能触发税务系统监控，需准备经营情况说明。
