银行外汇展业新规全面落地
2024年1月1日，《银行外汇展业管理办法（行）》正式实施，同年12月国家外汇管理局配套发布6项指引，形成 “1+6”展业改革制度体系。新规要求银行建立客户分级管理体系：
- 事前分类：将客户划分为一、二、三类，一类客户（合规风险低）享受简化流程，如免审单办理经常项目收付；二、三类客户需强化审核。
- 事中审查：银行需依据分类执行差异化管理，例如对三类客户逐笔核查交易背景真实性。
- 事后监测：所有外汇交易纳入风险监测系统，重点追踪分拆购汇、异常资金流动等行为。
企业影响：优质企业可缩减50%单证审核时间，但银行需投入系统升级成本。例如，上海试点银行（中行、花旗等）已通过系统再造实现企业外汇业务线上化办理。
资本项目管理优化与利润汇出收紧
2024年5月6日，《资本项目外汇业务指引（024版）》生效，两项关键调整影响企业美金账户操作：
- 利润汇出审核强化：
- 银行需审核董事会决议、税务备案表、经审计财报，并确认企业已弥补往年亏损。
- 新增义务：同步核查企业FDI多报合一年报登记状态，数据异常需提示更正。
- 外债登记简化：
- 优质企业外债签约登记可由银行直接办理，试点区域（如浦东）流程缩短至1个工作日。
案例警示：美国银行上海分行因未尽职审核利润汇出被罚没275.74万元，涉及未验证财务报表逻辑一致性。
个人外汇管理：额度与合规红线
个人美金账户仍适用 每人每年等值5万美元便利化额度，但监管明确三类违规高压线：
- 禁止用途：境外购房、证券投资（未开放标的）、虚拟货币交易、购买投资性保险。
- 分拆交易打击：通过亲属账户“蚂蚁搬家”汇出资金（如6人账户汇出30万美元）将纳入“关注名单”，面临2年额度冻结及征信影响。
超额资金合规路径：
- 留学/就医：凭录取通知书、医院费用清单等材料，可突破5万美元限额。
- 跨境电商结汇：注册跨境企业身份，凭出口数据申请单月50万美元结汇额度。
上海跨境金融便利化新举措
2025年4月，《上海跨境金融服务便利化动方案》推出18项措施，聚焦三方面：
- 自贸账户功能拓展：支持企业通过FT账户开展离岸转手买卖收支，允许“特殊离岸转手”业务跨行结算（需5日内报备外汇局）。
- 数字化支付升级：推动CIPS系统覆盖跨境人民币清算，企业集团本外币一体化资金池可实现 “一点接入”全球调拨。
- 银行差异化服务：试点银行（中信、民生等）可按企业外汇合规等级提供定制化方案，如优质企业免提单办理货物贸易收付。
区域试点红利：浦东新区首批授权事项允许高新技术企业跨境融资便利化额度提升至净资产3倍。
违法违规打击重点与银行免责
外管局2024年专项行动明确三类打击对象：
- 地下钱庄：为分拆购汇提供通道，涉案资金超2亿元。
- 构造贸易背景：虚构离岸转手买卖（如无实物流转的原油交易）。
- 虚拟货币非法跨境：通过USDT等转移资金，上海某案当事人因兑换58万美元被判非法经营罪。
银行免责情形：若银行已审核第三方专业报告（如无瑕疵审计报告）、按国际规则操作或试点业务中违规，可免除法律责任。
企业及个人应对建议
- 企业端：
- 建立外汇合规内控流程，留存交易单证5年以上。
- 利润汇出前核查FDI年报数据一致性，避免触发监管预警。
- 个人端：
- 留学/就医用汇提前备齐证明文件，直系亲属账户联动需提供户口本等关系凭证。
- 拒绝地下钱庄，优先选择持牌平台（费率0.3%-0.5%）。
正金财务公司提示：大额跨境方案需匹配实体资质与真实交易背景，专业机构可协助设计税务与资金合规框架。
