注册公司要交哪些税？和个体户税负对比

​​注册公司要交哪些税？和个体户税负对比​​

对于创业者来说，选择注册公司还是个体户，税负差异是核心考量之一。不同的主体类型涉及的税种、税率及优惠政策大不相同。本文将用通俗易懂的语言，帮你理清两者的区别，并提供实用建议。

​​一、注册公司要交哪些税？​​

公司涉及的税种较多，主要包含以下几类：

1. ​​增值税​​

   • ​​小规模纳税人​​：按3%的征收率缴纳，季度销售额≤30万可免征（2025年政策）。
   • ​​一般纳税人​​：根据行业不同，税率分为6%（服务类）、9%（建筑类）、13%（贸易类）等，可抵扣进项税。

2. ​​企业所得税​​

   • 基本税率为25%，但符合条件的小微企业可享受优惠：
     • 年利润≤300万的部分，税率5%。
     • 高新技术企业税率可降至15%。

3. ​​个人所得税​​

   • 员工工资薪金按3%-45%超额累进税率缴纳；股东分红需缴纳20%的个税。

4. ​​附加税​​

   • 包括城市维护建设税（7%、5%、1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），均以增值税为计税基础。

5. ​​其他税费​​

   • ​​印花税​​：合同金额的0.03%-0.1%。
   • ​​工会筹备金​​（成立1年后缴纳）、​​残疾人保障金​​（成立3年后缴纳）等。

​​关键提示​​：即使公司没有收入，也需要每月或季度进行“零申报”，否则可能面临罚款。

​​二、个体户要交哪些税？​​

个体户的税种相对简单，但需注意以下两点：

1. ​​增值税​​

   • 小规模纳税人季度销售额≤30万免征增值税，超过则按1%或3%缴纳。

2. ​​个人经营所得税​​

   • 按5%-35%的超额累进税率计算，但部分地区可享受核定征收（如核定税率0.5%-1.5%）。
   • ​​优惠政策​​：2025年政策规定，年应纳税所得额≤200万的部分可减半征收。

​​关键区别​​：个体户无需缴纳企业所得税和股东分红税，税负通常低于公司。

​​三、公司和个体户税负对比​​

从税种、税率和实际税负来看，两者的差异主要体现在以下三方面：

1. ​​税种复杂度​​

   • ​​公司​​：涉及增值税、企业所得税、分红个税等，税种多且计算复杂。
   • ​​个体户​​：仅需缴纳增值税和个人经营所得税，流程更简化。

2. ​​税率与优惠政策​​

   • ​​企业所得税 vs 经营所得税​​：
     • 公司利润300万以内，综合税负约24%（含企业所得税+分红税）；
     • 个体户利润200万以内，税负可低至10%以下。
   • ​​案例对比​​：若年利润50万，个体户税负约7.5万，而公司税负约12.5万。

3. ​​征管方式​​

   • ​​公司​​：需规范建账，接受税务稽查频率较高。
   • ​​个体户​​：多数采用核定征收或定期定额，适合业务简单的小微创业者。

​​个人观点​​：如果前期业务规模小、利润低，个体户的税负优势更明显；但若计划融资或扩大规模，公司的有限责任和增值税抵扣功能更具长远价值。

​​四、如何选择？3个关键问题帮你决策​​

1. ​​业务规模有多大？​​

   • 年收入＜120万：个体户可享受“双免政策”（免增值税和个税），税负几乎为零。
   • 年收入＞500万：需注册为一般纳税人公司，便于进项抵扣。

2. ​​是否需要对外开票？​​

   • 公司可开具增值税专用发票，适合对接企业客户；个体户通常只能开普票。

3. ​​是否涉及风险承担？​​

   • 公司股东以出资额为限担责；个体户需承担无限责任。

​​写在最后​​

税负只是创业选择的一个维度，还需结合行业特性、客户需求、发展计划综合考量。

• ​​新手建议​​：先以个体户试水，成本低、税负轻；后期业务稳定再升级为公司。
• ​​风险提醒​​：无论选择哪种形式，务必按时报税，避免被列入经营异常名单。

希望本文能帮你理清思路，找到最适合自己的创业路径！