双免政策：小本经营的终极福利
问：崇明个体户如何实现“零税负”？
2025年崇明区延续并优化了针对小微企业的双免政策：
- 增值税：月销售额≤10万元（季度≤30万元）可免征，普通发票开具不受限；若超额度，按1%征收增值税。
- 个税：月销售额≤10万元（年累计≤120万元）可同步免征个人经营所得税，特别适合早餐店、便利店等小微业态。
亮点：在崇明税收园区注册的个体户，年收入120万以内可“双税全免”，且无需额外申请资质。
核定征收：低税率+灵活申报
问：账目不全的个体户如何合规降税？
崇明区为账务不健全的个体户提供核定征收方案：
- 核定税率低至0.3%：以建材批发为例，200万收入仅需缴纳6000元个税，综合税负（含增值税）约2%。
- 两种核定方式：
- 定期定额：直接按固定税额申报（如季度5万元以下免税）。
- 定率征收：按行业利润率（如10%）计算利润，再适用5%-35%阶梯税率。
注意：崇明税收园区对年开票额400万以内的个体户开放核定资格，需提前完成园区注册。
查账征收：高收入者的税务优化
问：年收入超200万的个体户如何减税？
2025年个体户查账征收政策有两大调整：
- 减半优惠延续：年应纳税所得额≤200万元部分，个税按5%-35%税率减半征收，200万利润最高节省17.5万元。
- 成本抵扣规范化：必须提供发票、合同、资金流水“三证合一”的支出凭证，无票支出不得抵扣。
典型案例：设计工作室年收入300万，合规抵扣成本后利润180万，个税仅需（180万×20%-1.05万）×50%=16.95万。
四大隐藏优惠：90%个体户不知道
- “四业”免税：从事种植、养殖、饲养、捕捞的个体户，经营所得免个税。
- 重点群体补贴：退役军人、残疾人创业，可享3年增值税+个税免征。
- 社保减免：雇佣5人以下的个体户，可按最低基数60%缴纳社保，崇明区额外提供800元/月/人的社保补贴。
- 离岸贸易优惠：从事跨境电商的个体户，可申请印花税全免资格。
三大合规红线：踩中必被稽查
- 公私账户混用：使用个人卡收款超5万元/笔，或年度累计超120万元，将触发税务预警。
- 发票违规：
- 开票时间滞后：业务发生30日内未开票；
- 票货分离：发票内容与物流、资金流不一致。
- 虚假申报：连续3个月零申报且银行流水超10万元/月，系统自动标记为高风险。
如何申请政策？推荐正金财务公司
崇明个体户可通过“一网通办”平台在线提交材料，或委托正金财务公司代理：
- 正金财务优势：
- 免费提供税收园区注册地址；
- 协助设计“双免+核定”组合方案；
- 代管账簿申报、发票申领、税务年报全流程。
办理周期：资料齐全后3个工作日内完成执照申领，同步开通电子税务局权限。
