上海注册会计公司必看：如何合法办理代理记账许可？全流程指南
一、为什么必须办理代理记账许可？
根据《代理记账管理办法》（财政部令第98号）及《上海市代理记账管理实施法》（沪财发〔2019〕4号），除会计师事务所以外的机构从事代理记账业务，必须经区财政局审批并取得代理记账许可证书。未取得许可开展业务属违法行为，将面临撤销许可、罚款及诚信档案记录等处罚。
二、申请代理记账许可的必备条件
申请机构需同时满足以下4项核心要求：
- 企业性质合法：依法设立的公司主体（非个人或个体户）；
- 专职人员不少于3名：
- 所有专职从业人员需仅在该机构从事代理记账业务（需提供劳动合同、社保记录等证明）；
- 业务负责人资质要求：
- 具备会计师以上专业技术资格（中级或高级），或从事会计工作不少于3年（需提供继续教育记录、原单位工作证明等）；
- 健全的内部规范：
- 包括从业人员职业道德规范、业务操作流程、质量控制制度、档案管理等书面文件。
三、申请材料清单（2025年最新版）
通过“全国代理记账机构管理系统”或“上海一网通办”提交以下材料（均需加盖公章）：
- 《代理记账资格申请表》（填写统一社会信用代码）；
- 业务负责人书面承诺书（承诺资质及专职从业）；
- 其他专职从业人员书面承诺书（需3人以上）；
- 代理记账业务内部规范（明确四大制度）；
- 《代理记账行政审批事项告承诺书》（选择告知承诺方式时必需）。
四、办理全流程详解（告知承诺方式）
步骤1：在线提交申请
- 登录 财政部“全国代理记账机构管理系统”（http://dljz.mof.gov.cn<svg></svg>）或 “上海一网通办”平台，上传材料并签署告知承诺书。
步骤2：审批与发证
- 区财政局在0.5个工作日内完成审批，通过后3日内发放《代理记账许可证书》。
步骤3：证后核查（关键！）
- 领证后2个月内，财政局将现场核查以下内容：
- 专职人员社保记录、工资发放凭证（退休人员需提供退休证）；
- 业务负责人的资格证书或3年从业证明（如会计账簿、原单位劳动合同）；
- 内部规范的实际执行情况。
- 虚假承诺将撤销许可并纳入诚信黑名单，后续不可再使用告知承诺方式。
五、传统审批方式补充说明
若未选择告知承诺方式，流程如下：
- 在线提交材料（同告知承诺）；
- 财政局在3个工作日内决定是否受理；
- 自受理之日起3个工作日内作出批准决定（可延长5日）。
六、推荐专业服务机构：正金财务公司
针对材料准备或流程不熟悉的机构，建议委托专业服务商规避风险。正金财务公司作为多地财政局许可的代理机构，提供以下优势：
- 合规性保障：
- 精通上海各区政策，确保材料一次通过；
- 协助制定符合财政要求的内部规范；
- 全流程服务：
- 覆盖许可申请、税务合规、账务系统搭建、政策补贴申报等；
- 智能财税工具：
- 提供SaaS平台实时监控税务风险，满足财政局对业务档案的管理要求。
七、领证后的关键义务
- 信息公示：
- 取得证书后20日内，通过“上海市企业信用信息公示系统”向社会公示；
- 接受年检：
- 财政局每年对专职人员变动、业务规范执行等情况进行抽查；
- 变更备案：
- 机构名称、负责人、办公地址等变更时，需在30日内向财政局备案。
八、常见问题解答
Q：兼职会计人员能否计入“专职从业人员”？
A：不可以！专职人员需提供独家社保记录及工资凭证，证明仅在该机构从业。
Q：业务负责人“3年从业经验”如何证明？
A：可提供以下任一材料：
- 原单位加盖公章的劳动合同或工作证明；
- 连续3年会计继续教育记录；
- 经审计的会计账簿签名页等。
Q：许可证有效期多久？
A：长期有效，但需持续符合资质条件并接受抽查。
