个体户和公司到底哪个更省税？ 这是许多创业者注册时的核心困惑。作为经历过两种模式转型的从业者，我将通过实际案例拆解两者的税务差异，带你看懂不同经营主体背后的纳税逻辑。
一、基础税种对比
个体户只需缴纳增值税、个人所得税和附加税，而公司则涉及增值税、企业所得税、股东分红税三重税负。以年收入100万的零售店为例：
- 个体户个人所得税按5%-35%超额累进，实际税负约12.8%
- 有限公司企业所得税25%（小微企业可降至5%），分红再缴20%
关键差异在于：公司存在重复征税问题，但可通过利润分配策略优化税负。
二、隐藏成本陷阱
多数人忽视的资金使用成本直接影响实际收益：
- 个体户账户资金可随时提取
- 公司税后利润需先计提法定公积金，分红时需额外缴纳20%个税
真实案例：某服装店主年赚50万，注册公司后实际到手反比个体户少3.2万元，这就是分红税带来的资金锁死效应。
三、优惠政策博弈
2023年新政下两者均有税收利好：
- 个体户年应税所得200万内减半征收个税
- 小微企业企业所得税最低降至5%，增值税季度30万免征
决胜点在于：月流水超15万的企业，选择公司架构更易通过成本票抵扣降低增值税负担。
四、我的实战建议
根据服务300+客户的经验，总结出黄金决策公式：
- 试水期（月流水＜10万）：优先个体户
- 发展期（月流水10-50万）：建议注册个人独资企业
- 扩张期（月流水＞50万）：必须升级为有限公司
特殊提示：教培、医美等高管制行业，即使流水低也需强制注册公司。
五、终极灵魂拷问
“注册公司能比个体户多省税吗？” 这个问题没有标准答案。曾有位餐饮老板将中央厨房注册为公司、门店设为个体户，通过业务分拆实现整体税负下降27%。税务优化本质是经营模式设计，而非单纯的主体选择。
当你在十字路口犹豫时，记住三条铁律：
• 短期试错选灵活度
• 规模经营重税盾效应
• 行业特性定生死线
税务成本不是冰冷的数字游戏，而是动态的经营策略。你现在需要做的，是拿出计算器对照实际数据，画出属于你的最优税负曲线。
